Erfbelasting: een belastingvriendelijke nalatenschap
Erfrecht
Bij het opstellen van een testament en het plannen van de nalatenschap wordt er vooral gedacht aan bezittingen die worden doorgegeven aan dierbaren, maar toch is het slim om ook de impact van erfbelasting in overweging te nemen. Er zijn een aantal mogelijkheden om erfbelasting te verlagen, waardoor erfgenamen niet onnodig hoge kosten hoeven te dragen.
Wat is erfbelasting?
Erfbelasting is een belasting die moet worden betaald over de waarde van de erfenis. Een erfenis bestaat uit alle bezittingen en schulden die een overleden persoon achterlaat. Hoe hoog de erfbelasting is hangt af van de relatie van de erfgenaam met de overledene en de waarde van de erfenis
Erfbelasting minimaliseren?
Een van de meest effectieve manieren om erfbelasting te besparen is door tijdens uw leven al schenkingen te doen. In Nederland is er jaarlijks een schenkingsvrijheid. Dit houdt in dat ouders in 2024 € 6.663 belastingvrij mogen schenken aan hun kind. Dit bedrag wordt jaarlijks aangepast. Pleegkinderen en stiefkinderen vallen hier ook onder. Voor alle andere personen is deze jaarlijkse vrijstelling € 2.658. Deze schenkingen kunnen daadwerkelijke schenkingen zijn, maar deze kunnen ook bestaan uit schenkingen op papier. Deze moeten worden vastgelegd in een notariële akte. Hou er rekening mee dat u wel rente betaalt over deze schenking aan de persoon die aan wie de schenking is gedaan.
Door regelmatig schenkingen te doen, kunt u op termijn een aanzienlijk bedrag belastingvrij overdragen aan uw erfgenamen, waardoor de erfbelasting lager uitvalt. Naast de jaarlijkse vrijstellingen zijn er ook eenmalig verhoogde vrijstellingen voor specifieke doelen. Denk hierbij aan het financieren van een studie of de aankoop van een woning.
Een andere manier om de erfbelasting te minimaliseren is door gebruik te maken van testamentaire planning. Een goed opgesteld testament kan ervoor zorgen dat uw erfgenamen gebruikmaken van de beschikbare vrijstellingen en belastingvoordelen. Hierbij moet er zorgvuldig gekeken worden naar wie er tot erfgenaam wordt gekozen en welke verhoudingen er dan ontstaan.
Door bewust te plannen en gebruik te maken van slimme strategieën, zoals schenkingen tijdens uw leven, kunt u de belastingdruk voor uw erfgenamen dus aanzienlijk verlagen. Dit kost wat voorbereiding, maar uiteindelijk gaat het erom dat uw vermogen terechtkomt waar u het wil hebben, zonder dat onnodige belastingkosten dit in de weg staan.
Advies erfrecht advocaat nodig?
